這就是為什麼 : 美國國稅局在加密貨幣交易之後來了

在過去的一個月裡，我們看到美國稅務機構國稅局向可疑的加密貨幣持有人和交易商發出了超過10,000封警告和行動信，這些人可能在報稅表上誤報了數字資產。像6174-A，6173和CP2000這樣的信件已經出現在全國各地的加密貨幣交易商的郵箱中，我運行的加密稅軟件公司已經看到大量瘋狂的客戶因害怕受到懲罰而來到我們的稅務幫助。

這裡的問題是美國國稅局沒有所有必要的信息。事實上，它不僅沒有所有信息，而且它對加密貨幣持有人所發送信息的信息極具誤導性。這些信息是由像Coinbase這樣的加密貨幣交易所提供給IRS的，這使得該機構在加密貨幣交易商之後盲目而且往往不准確。

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請允許我進一步打破這個問題。

加密貨幣在美國如何徵稅？

在世界上許多國家 – 包括美國 – 像比特幣這樣的加密貨幣從稅收角度被視為財產，而不是貨幣。就像其他形式的財產 – 股票，債券，房地產一樣 – 當您出售，交易或以其他方式處置您的加密貨幣時，您需要在您的納稅申報表上報告資本收益和資本損失。

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非常簡單：如果你投入大量資金投資比特幣（BTC），你就需要報告資本收益和稅負。如果你損失了一大筆錢，你就會有資本損失，這實際上可以節省你的稅款 – 儘管它仍然需要報告。

許多發燒友沒有為他們的加密貨幣活動納稅，這並不令人驚訝。因此，為什麼美國國稅局開始執行這些執法活動實際上很有道理。但是，該機構正在使用極具誤導性的信息，並導致出現問題。這種誤導性信息從表格1099-K開始。

形式1099-K

像Coinbase，Gemini和其他人這樣的加密貨幣交換向在其平台上達到特定交易量閾值的用戶發行1099-K。美國國稅局在其網站上指出，1099-K是用於報告第三方網絡交易以改善自願稅務合規的信息回報。

簡單來說，1099-K用於報告第三方網絡上的總交易 – 在這種情況下，是加密貨幣交換。這意味著您的所有交易，購買，銷售，轉移等都會被匯總並報告在1099-K上。如果您達到某些閾值 – 超過20,000美元的總付款和超過200個此類交易 – 您和IRS都會從加密貨幣交易所發送此1099-K的副本。美國國稅局正在使用這些文件來監控誰正確繳納稅款。

對於高容量的加密貨幣交易者來說，這些“總交易”報告很快就會變得非常大。請記住，您所做的每筆交易都會在此表單上匯總。我購買了價值1000美元的比特幣，然後將比特幣交易進出以太網（ETH）五次，我的總收益現在超過6000美元 – 儘管我只是“投入”1000美元的現金！這是因為所有“買入”交易加在一起報告總收益，在這種情況下，我在技術上有六種不同的買入交易和六種不同的“賣出”交易 – 比特幣交易到ETH被視為購買ETH和出售BTC。

您可以看到這個數字對於大批量交易者來說會變得非常大。在CryptoTrader.Tax，當交易者只有幾千美元的加密時，我們已經看到來自數百萬美元範圍內的客戶的1099-K。

為什麼這是如此有問題

1099-K正在報告交易總額並正在向政府發送。然而，報告的數字與稅務報告完全無關，因為您實際上只對您的資本收益和損失徵稅。

再舉一個例子，假設您在4月份購買了價值10,000美元的比特幣，然後在兩個月後以9,500美元的價格賣掉了它。您有500美元的資本損失，將從您的應稅收入中扣除。但是，在1099-K上報導，沒有人說你的淨損失; 表格只告訴政府你有19,500美元的加密貨幣交易總額。

最終，1099-K不是一種應該用於稅務報告目的的表格，但美國國稅局依靠它來執行。很多人經常將他們從加密貨幣交易所收到的1099-K誤認為他們可能從他們的股票經紀人或加密以外的其他投資平台收到的典型1099-B。1099-B是正確的形式，報告計算和準確報告資本收益和損失所需的所有必要信息 – 包括您的投資的成本基礎和公平市場價值。使用此表格很容易確定您的總資本收益和損失，與1099-K相反。

美國國稅局依靠1099-K發布行動信的事實是有問題的。不幸的是，加密貨幣交易所無法為您提供準確的1099-B表格。

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為什麼加密貨幣交易所不能像股票經紀人那樣提供稅務報告

由於加密貨幣用戶不斷地將加密轉移進出交換，因此交易所本身無法知道您最初獲得加密貨幣的方式，時間，地點或成本（成本基礎）。它只會看到它們出現在他們平台上的錢包中。

第二種是將密碼轉移到交換中或從交換中轉出，該交換失去了向您提供準確報告的能力，該報告詳細說明了加密貨幣的成本基礎和公平市場價值，這兩者都是稅務報告的必要組成部分。換句話說，加密貨幣交易所無法為您提供必要的信息來計算您的資本收益和損失。這也意味著他們也沒有能力為您提供1099-B。

Coinbase本身在其常見問題解答中向其用戶解釋，如果發生以下任何情況，他們生成的稅務報告將不准確：

• 您在另一個交易所買入或賣出了數字資產。
• 您從非Coinbase錢包發送或接收了數字資產。
• 您從其他交易所發送或接收了數字資產，包括Coinbase Pro。
• 您將數字資產存儲在外部存儲設備上。
• 你參加了最初的硬幣發行。
• 您以前使用的方法不是“先進先出”來確定您在數字資產投資中的收益/損失

這些方案會影響數百萬用戶。

結論

美國國稅局從加密貨幣交易所收到的信息並不能反映您的資本收益和損失。這是有問題的，因為這些資本收益和損失是您實際納稅的，而非總交易金額。

因此，如果您收到美國國稅局的警告信，請不要驚慌。只要你在稅收上正確地提交了加密貨幣的收益和損失，你應該沒事。你在這些字母上看到的荒謬的高數字往往是無關緊要的。儘管如此，諮詢熟悉加密貨幣的稅務專業人員以獲得進一步的幫助和澄清是一個好主意 – 特別是如果這是一封行動信。

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